企業該如何合理避稅？稅收優惠政策有哪些？

一(yī)、全國性的稅收優惠政策

1、高新技術企業
稅收優惠政策如下(xià)：
（1）企業所得稅優惠10%
高新技術企業的企業所得稅減免10%，按照15%征收（非高新技術企業爲25%）。
例：企業淨利潤是100萬，非高新企業需要繳納25萬的企業所得稅，而高新企業需要繳納15萬。
（2）研發費(fèi)用可用來抵稅，而且抵稅比例比普通企業高175%
科技型中(zhōng)小(xiǎo)企業的研發費(fèi)用可按照實際發生(shēng)額的75%在稅前進行加計扣除；即科技型中(zhōng)小(xiǎo)企業可以将研發費(fèi)用的175%在稅前進行扣除，減少納稅。而高新技術企業正好是在科技型中(zhōng)小(xiǎo)企業的範圍内。（注：該政策适用于2017年1月1日至2019年12月31日）
例如：一(yī)家公司的利潤總額爲175萬，研發費(fèi)用爲100萬。
企業所得稅=應納所得額額*25%（注：高新技術企業的企業所得稅稅率是15%）
普通企業繳納的企業所得稅爲175萬＊25%＝43.75萬
高新技術企業的企業所得稅爲（175萬-100萬*75%）*15%=15萬（研發費(fèi)用的抵扣比例比普通企業高75%）
2、小(xiǎo)型微利企業
年應納稅所得額低于50萬元（含50萬元）的小(xiǎo)型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。（注：該政策适用于2017年12月31日前）
3、雙軟認證
稅收優惠政策如下(xià)：
1、可享受兩免三減半的企業所得稅優惠政策：在2017年12月31日前自獲利年度起計算優惠期，一(yī)年至二年免征企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業所得稅，并享受至期滿爲止。
2、國家規劃布局内的重點軟件企業，如當年未享受免稅優惠的，可減按10%的稅率征收企業所得稅。
隻要公司擁有一(yī)個能正常運行的軟件産品,就可以申請“雙軟認證”。
進行雙軟認證的必經程序是：軟件著作權登記和軟件檢測。
完成雙軟認證的企業可以擁有兩個證書(shū)：軟件産品登記證書(shū)、軟件企業證書(shū)。
FAQ
1、企業該如何證明自己是科技型中(zhōng)小(xiǎo)企業呢？
較有效的做法就是申請認證爲“高新技術企業”，認證成功後，企業就可以更容易的享受到科技型中(zhōng)小(xiǎo)企業的稅收優惠政策了。
2、企業既符合高新技術企業的條件，又(yòu)符合軟件企業的優惠政策，是否可以疊加享受？
不能疊加，在繳納企業所得稅時，一(yī)般企業都會選擇享受雙軟企業的優惠，因爲雙軟企業的優惠力度更大(dà)。
二、地域稅收優惠政策
其實，除了全國性的稅收優惠政策以外(wài)，各地區也設立了地方性的稅收優惠政策，來推動本地區的發展。下(xià)面，我(wǒ)們就來舉例看一(yī)下(xià)。
1、北(běi)京
（1）月收入額低于3萬（含3萬）或者季度收入額低于9萬（含9萬），免征增值稅（注：該政策适用于2017年12月31日前）；
（2）年利潤額低于30萬（含）的，減按10%征收企業所得稅，否則按20%征收。（前提是要滿足以下(xià)條件才能減免：年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資(zī)産總額不超過1000萬元）（注：該政策适用于2017年12月31日前，具體(tǐ)請以新的稅收政策爲準。）
2、天津
（1)  小(xiǎo)規模納稅人季度收入9萬以下(xià)，可以免增值稅及附加稅；月收入3萬以下(xià)，免收增值稅；
（2）企業所得稅繳納額爲20萬、30萬、50萬的，可享受相應的返稅優惠政策，分(fēn)别是10％ 、15％、20％。
此外(wài)，上海、深圳、廣州等城市也都有各自的稅收優惠政策，各位創業者可以了解當地的政策情況。